الحوكمة ونظام الرقابة الداخلية
مصفوفة المخاطر والضوابط
Risk and Control Matrix (RCM)
جدول يربط مخاطر الدورة بضوابطها ومالكيها واختباراتها.
التعريف من: دليل الرقابة الداخلية والمراجعة الداخلية في ضوء المعايير الدولية وأفضل الممارسات
مواد تشرحه
- النماذج والتطبيقات
مصفوفة المخاطر والضوابط (RCM) (الملحق م1)
تسعة حقول ونموذج معبأ بستة صفوف (P2P / REV / SUB).
د. أحمد الدريني2026المراجعة الداخلية