النماذج والتطبيقات
المراجعة الداخلية · 8 مواد
- النماذج والتطبيقات
مصفوفة المخاطر والضوابط (RCM) (الملحق م1)
تسعة حقول ونموذج معبأ بستة صفوف (P2P / REV / SUB).
د. أحمد الدريني2026
- النماذج والتطبيقات
مصفوفة الصلاحيات المالية (الملحق م2)
حدود اعتماد بالريال عبر أربعة مستويات (مدير المشروع، المالي، التنفيذي، المجلس).
د. أحمد الدريني2026
- النماذج والتطبيقات
مقاييس تقييم المخاطر (الملحق م3)
مقياس أثر بأربعة أبعاد، ومقياس احتمال، وخريطة حرارية 5×5 بثلاث مناطق.
د. أحمد الدريني2026
- النماذج والتطبيقات
برنامج مراجعة: دورة المستخلصات والإيراد (الملحق م4)
ثمانية مخاطر لكل منها إجراء اختبار وعينة ودليل.
د. أحمد الدريني2026
- النماذج والتطبيقات
هيكل تقرير المراجعة الداخلية (الملحق م5)
خمسة أجزاء، يقرؤه المجلس في دقيقتين.
د. أحمد الدريني2026
- النماذج والتطبيقات
سجل الملاحظات والإجراءات التصحيحية (الملحق م6)
ثمانية حقول وسجل واحد من كل المصادر حتى الإغلاق.
د. أحمد الدريني2026
- النماذج والتطبيقات
مبادئ COSO السبعة عشر (الملحق م7)
خمسة مكوّنات و17 مبدأً (COSO 2013).
د. أحمد الدريني2026
- النماذج والتطبيقات
حالات تطبيقية متكاملة (ثلاث حالات افتراضية) (الملحق م8)
للتدريب واختبار فهم فريق الرقابة والمراجعة؛ الأسماء والأرقام كلها افتراضية.
د. أحمد الدريني2026